加拿大华裔移民因在加拿大置业、经商等原因而从中国大陆汇款来加拿大是十分常见的现象，但汇款过来的款项会不会被联邦税务局视为当年应该缴税的收入?作为本来不应该缴税的收入，如何才能清晰地作出解释?最近，由于税务局严查偷税漏税情况，其审查的重点之一是海外收入，包括来自海外的汇款等，所以就发生了一些国内汇款过来是否要需要缴税的纠纷。联邦税务法院在今年9月就一宗涉及华裔移民收到来自中国大陆亲戚的汇款的税务案件做出裁决，为上述华裔移民关注的税务问题提供了答案。一位华人因为接续几年收到来自中国国内亲戚的汇款，税务局怀疑其中18万元是用于其经营的移民公司，因而认定为未申报收入。当她上诉到联邦税务法庭时，法官表示，确实遇到很多类似案例，当事人往往称这些汇款是经济接济，以避免交税。不过，由于当事人的6位国内亲戚分别提供汇款凭单作证，并通过视频连线作证，法官相信了当事人的证词，裁定不需要报税。法官认定汇款不算报税收入据媒体报道，该案件的上诉人名叫Lucy Lin，是一名来自中国大陆的移民。她从2008年10月开始经营一家移民公司，为客户办理学生签证、旅游签证和移民申请等。林女士透过在多伦多的一份中文报纸上刊登广告开拓加拿大的市场，她还透过一名已回流中国大陆的前雇员在中国大陆寻找潜在的客户。她在2011年、2012年和2013年税务年度分别申报的收入分别是118,917元、127,513元和65,434元。上述税务案件的焦点议题就是林女士曾在2012年和2013年税务年度，分别收到来自中国大陆的一系列汇款，2012年的汇款总额是84,966元，2013年的汇款总额是95,770元。联邦税务局质疑上述汇款是林女士从事移民咨询生意的未申报收入，但林女士则坚称，上述汇款是来自其在中国大陆的亲戚为她的丈夫在加拿大经营石材生意提供的经济援助。为了证明她的说法是可信的，她的6名亲戚每人手持一份电汇汇款单的复印件，在中国透过视频作证，证明自己为林女士的丈夫提供了经济援助。联邦税务局基于多项理由认为林女士的说法并不可信，其中包括：有4笔电汇的申请表格上注明的汇款理由是“出国留学”。税局指出，基于林女士从事的生意包括为客户办理留学签证，如果该笔汇款仅仅是家人的借款或馈赠，银行职员不会擅自写上“出国留学”为汇款理由，从而反映林女士的生意性质。至于另一笔电汇所注明的汇款理由是“探访亲戚”，也再次与林女士的生意性质相符，因为她的移民公司帮助客户获取探亲签证。联邦税务局还指出，尽管林女士的所有证人提供的证据是一致的，但他们均有一定程度的自身利益，以便支持自己的家庭成员。审理该宗税务案件的法官米勒(Campbell Miller)在裁决书中指出，如果林女士试图隐瞒从事移民咨询服务的收入，为何她还让汇款单上注明“出国留学”、“探访亲戚”的理由?如果林女士的移民生意给她带来高收入，为何她在2012年放弃移民生意，在皇家银行找了一份房屋按揭贷款顾问的全职工作?米勒法官在裁决书中还指出，关于汇款单上注明的汇款理由，林女士的家人在作证时指出，汇款理由是由银行职员填写的，银行职员还告诉他们，这些理由并不重要，在联邦税务局提出疑问之前，他们也从未对此留意。其中，林女士的姐夫何先生在中国作证说，他曾向银行职员提及，汇款是用于生活开支，但汇款单上的汇款理由仍注明是“探访亲戚”。何先生声称，银行职员告诉他，汇款理由是不重要的，重要的是收款人的姓名、帐户和金额。对此，法官米勒认为，如果税局确实认为汇款单上注明的汇款理由非常重要，税局可以找到中国银行在填写电汇单方面的规则，要求提供中文的纪录以及对林女士从事移民生意的客户开展调查，但税局没有这么做。米勒法官指出，他在权衡了各方面的因素和可能性后，相信林女士家人的证词具有相当的一致性，是可信的，由此裁定林女士收到的上述两笔汇款不属于未申报的收入。证明汇款用途至关重要如何就资金转移问题向税局或法庭证明自己的说法是可信的，必须要有包括汇款单等在内的文件证明。在人证方面，除了自己的亲友之外，最好能找到第三方的证人。多伦多华裔会计师胡商指出，针对华裔移民普遍关注的资金转移的问题，从众多的案件中可以总结出以下注意事项，包括：第一，人们如欲说服税局或法庭相信自己的说法是可信的，最起码要有基本的文件证据，包括汇款单、银行账单等。如果要说服税局或法庭从中国汇款过来的钱来自父母，但又没有文件能证明汇款的最终源头是父母的银行账户，那就缺乏说服力。第二，汇款单上填写的汇款理由，应该与自己想要证明的说法保持一致。第三，在举证方面，应尽量找到多人作证，并要确保证词的一致性，且合情合理。第四，在组织证据方面，应尽可能找到独立客观的证据。例如，在文件证据方面，最好能找到政府文件、银行文件等。在人证方面，除了自己的亲友之外，最好能找到第三方的证人。联邦税务法院处理的上诉案通常只有两种裁决﹐一是驳回(dismiss)﹔一是接受(allow)。法官一旦裁定接受上诉﹐便意味着上诉人胜诉﹐不必就案件重新审理。但税务局则可不满裁决﹐而提出上诉。（据加拿大家园）
留学生该不该以个人名义加拿大买房中国留学生在加拿大购置物业，不但省下租金，还可以有良好的居住和学习环境，让父母放心。国际留学生只要年满19岁，就可以以自己的名义在加拿大买房。很多父母认为子女买房有利于他们完成学业后申请在加拿大长期定居和工作，并尽早建立良好的信用。年满19岁的国际留学生可以以自己的名义在加拿大买房，对于未满19岁的留学生，则可用其父母的名义买房，并且可以从银行贷款。关于留学生购房，以下几点需要注意。留学生需要在加拿大有银行账户推荐阅读：加拿大3类购房贷款大解析 总有一款适合你贷款买房，就要每月付月供款，没有银行账户，就无法支付贷款本息。很多人有疑问，中国的亲戚朋友希望在加拿大置业，但从未来过加拿大，是否可以贷款买房。虽然加拿大各大银行在中国都设有分行或办事处，可以帮助开户，但这种账户通常需要在加拿大境内激活，才可以用于支付。只有本人进入加拿大境内才可以激活该账户。因此，从未来过加拿大，没有开立全功能账户的非加拿大居民，很难申请到按揭贷款。但是如果来加拿大旅游一次，可在访问期间开立有效账户，或与亲戚朋友开立联名账户。外国人可以在加拿大没有信用记录，但不能有不良记录。在加拿大学习工作多年的加拿大非居民，如果已经有不良信用记录，按揭贷款申请很难成功。无论是留学生还是其他非居民，都需要保持良好的信用记录，养成按时偿付信用卡账单，缴纳各项公用事业费的好习惯。留学生需要有足够首付款。留学生可以在加拿大的一些金融机构申请到按揭贷款，但首付款比例通常比加拿大居民高。目前规定最低首付要交35%，最多可能申请到房价65%的按揭贷款。考虑到目前加拿大的贷款利率在2.59%左右，远低于中国的6%，所以买房的话应该尽量多贷款。留学生可以以自己的名义买，或以父母的名义买。因为加拿大的法律规定，外国人可以授权加拿大境内的亲戚或朋友代理完成按揭贷款。委托第三方交收房产，需要在律师见证下签署power of attorney，即委托授权书。父母要帮留学生做好加拿大银行账户的管理和安排。地产交易中，一是支付买房定金;二是在产权交接之前支付首付款余款;三是要每个月账户上有足够支付贷款本息的金额。持有留学签证的学生，有些银行不需要父母担保加签，也不需要首付款在加拿大银行的账户上停留一定时间。留学生在贷款买房时，银行会要求律师在登记产权时备注“外国人税务条款”，即在卖房时，借款人如果依然还是非居民身份，需要将部分卖房款留置到完成税务申报之后再决定如何处置售房款。推荐阅读：加拿大留学签证须知
在美国，个人的信用记录是非常重要的，很多事情都需要查看你的信用记录。如果信用记录不良，就会四处碰壁或付出额外的代价。比如，想在美国租房子，房东要查看你的信用记录；想在美国申请信用卡，信用卡公司要查看你的信用记录；想趁着现在超低的房贷利率在美国抄底贷款买房，银行要看你的信用记录；想在美国找工作，雇主要看你的信用记录。另外还有贷款买车，申请零利率分期付款购物，买保险，等等等等，都需要你的信用记录为你保驾护航。对于在美国工作生活的人来说，没有良好的信用记录真是寸步难行！什么是信用评分信用评分，也被称为FICO，也就是一个借款人的指标，信用评分的范围由300分至850分，分数越高越好。贷款方会根据个人的信用评分来决定借款金额以及借款的利率。信用评分越低，得到的贷款金额越少，甚至收取更高的利率。通常分数高于760分才意味着拥有良好的信用。如果打算买房申请贷款最好拥有740分以上的良好信用分数，若低于620分则很难得到贷款，或者必须支付相当高的头期款和利息费用。例如信用分数为660，贷款50万元的利息是5%，30年的总额是96.6万多美元。如果有740的信用分，可能只需付4%的利息，30年的总额是85.9万美元，节省了十万美元！信用评分的5个主要因素1）支付记录 - 是否按时支付帐单是很重要的因素，占了大约35%的分数。2）债务额记录 - 根据Mint.com指出，应该尽量控制使用信用卡，所花费的信用额不足30%，有助得到更高的评分。这个因素占信用评分的30%。3）信用历史记录 - 这个因素占总分数的15%。越早开始建立个人信用，越是必不可少的。理财专家通常会建议家长为高中的孩子开设一张信用卡，并帮助他们了解建立个人信用的重要，当然也要对个人信用负责任。4）新增信用记录 - 例如，最近开设账户和信用查询，这因素占总分数的10%。5）使用信用记录 - 例如汽车贷款，抵押贷款以及信用卡，这因素占总分数的10%。其中，支付记录是信用分数公式里比重最大的一部分。对于银行来说，了解借贷人支付款项的历史非常重要。贷方查看申请人的信用分数及信用报告时，根据申请人的年龄情况，可以看到申请人过去7到50年内的支付记录。不良的支付记录如逾期支付、判决、赋税留置、托收帐户、销帐、资产收回、结算、赔本出售、丧失抵押品赎回、儿童抚养费、债务合并以及一些贷款修改会保留7年之久，在某些特殊情况下（包括破产）保留甚至更长。虽然这些不良资讯自产生之日起可以保留7年之久，但最近两到四年的不良资讯对信用分的影响最大。信用不良如何买房如果想在美国买房，拥有良好的信誉会带给你很大帮助。因为良好的信誉使你拥有更多的贷款选项，而且有资格获得更低的利率和相对便宜的贷款。当然，拥有不良信誉也可购置房屋，你只需一点耐心和更多的钱。此外，你也可以选择寻找另外的贷款方式或者支付高额的次级贷款。方法 1: 充分利用政府机构1 有资格获得联邦抵押贷款机构，例如联邦住房管理局 (FHA)。此贷款计划由住房部门和城市发展 (HUD)管理，信贷标准不会太过严苛。和FHA贷款人谈谈你的不良信用是否会影响你从联邦住房管理局贷款。只要你的收入满足其要求，你就可能有资格。和住房和城市发展部（HUD）的住房顾问一起找到愿意的放款人。拨打800-569-4287 或者访问hud.gov 作为参考。2 如果你有记录的军事服务，申请退伍军人事务 (VA) 贷款。和不同的放款人谈谈选项。虽然VA没有最低信用值去获得贷款的资格，申请VA贷款的放款人可能需要。3 在你现有的社区里调查当地的购房计划。如果您是一名公务员 （如老师或警务人员） 或首次置业人士，你可能不需要信用就有资格获得州立和当地的购房计划。 方法 2: 无抵押贷款买房1 现金支付你的住房。这不需要贷款，按揭付款或信用标准。 清算等退休账户、 共同基金和其他储蓄计划的投资。2 借用401K 计划。许多雇主赞助计划允许你为自置居所而借钱。每个月你将为自己还款而不是按揭还贷。 3 寻找价格合理的房屋。当你有不良信用，并且不准备贷款时，你需要购买一栋可以负担的房子。在房子的装修上削减花销，并在你的信用额度增强后再选择贷款来改装你的房屋。4 向朋友和亲戚借款。那些了解并相信你的人更可能向你伸出橄榄枝。 方法 3: 月供 1 寻找你想购买的房屋并询问卖家是否对出租感兴趣。 2 租一栋高于市场价值的房屋，并采用首付和分期付款的方式。举个例子，如果房子每月的租金通常是800元，你就支付1200元，房东便会把400元分摊到日后每月的房租里。 3 和卖家协议房屋购买价格并签署一份月供合同。 让律师审查你的合同以保全你的利益，并且在你有能力购买前卖家不能把房屋卖给任何人。4 租两三年房屋, 在此期间你可以补救信用并获得贷款的资格。 一旦你能获得按揭的批准就同意购买。方法 4: 次贷1 准备付更高额的利率。次贷放款人自2008年-2010年的财政崩溃以来管理更严苛，但利率和费用仍高于传统的抵押贷款。 核实你的收入并尽力支付头期款。你支付的头期款越多，之后每月按揭的贷款就会更合理。2 请确保您可以每月按揭付款。除了您家庭的贷款，你也需要把税和房屋保险的因素计算在内。 3 四处寻求最优惠的汇率。你可以在线找到次级贷款人，或从事为拥有不良信誉的人贷款的按揭经纪人。 小提示 考虑等几年再购置房屋。如果你有不良信用，可以考虑租两三年的房屋并重新建立信用并为头期款储蓄。这期间你可以整理自己的资产并找到最好的贷款方案。
俗话说“长租不如买”，尤其是在加拿大，买房子的贷款汇率非常低，而租房子的费用往往包括房租，电费，保险费等等，这些费用加起来和每个月实际供房的费用不相上下。如果买一个小一点的公寓，甚至于每个月的供款还比租房的费用低。许多有经济实力的家长，往往都会选择为孩子购置一套房产，这样孩子读书的时候不用租房子，父母比较放心和省心，以后孩子学成如果留下来，还省了买房子的烦恼。如果孩子学成离开，就把房子卖掉，短期置业还有可能获得投资收益。经常有客户电话问我，留学生没有这边的身份，究竟能不能贷款？好不好贷款？下面是对加拿大留学生贷款常见问题做一个小结，供大家参考。Q：留学生贷款，对首期有要求吗？A：留学生既然没有这边的身份，也就自然不太可能有合法的全职打工收入来源，所以在申请贷款的时候，银行往往以“非居民”来定义留学生的身份，既然是“非居民”，银行通常没有办法查留学生的信用记录，那么相应来说，银行对“非居民”的首付款是有要求的，银行通常要求“非居民”能付35%的首期。那么如果低于35%，也不是完全没有可能申请到贷款，只是银行会需要申请人提供的文件增加，诸如国内的银行存款证明，资产证明，工作证明等等。还有一种情况，就是留学生在这里已经找到了工作，并且工作收入是足以承受贷款的金额，那么银行业会case by case（按个别案例而定），对于首付的要求降低。但是再低不可能低于15%。Q：未成年的留学生可以贷款吗？A：肯定是不能。就算是本地居民，如果未成年，也是不能贷款的。不仅如此，即使是成了年的留学生，如果年纪太小，比如只有18，9岁，那么银行往往也会担心他/ 她还尚未有足够的经济能力，去负担贷款，所以很多银行有不成文的规定，即22岁以下的留学生，要加上父母一方的名字作为共同申请人。不过加拿大的银行政策还是比较灵活的，笔者也有做过19岁的留学生单独成功贷款的先例，这种情况会要求申请人需要证明有较强的经济实力和背景。Q：听说留学生很难贷到款，所以利率会很高？A：留学生贷款所能拿到的利率实际是和本地居民贷款的无异，都是属于银行正常的rate范围。所以不会存在留学生贷款的利率会比较高的说法。Q：留学生能买几套房产？A：留学生作为“非居民“，通常在银行的定义里，买来的房子并非“自住房”，尽管大部分的留学生申请人在购买房子之后，都是真正用于自住，但银行的定义里，留学生随时有归国的可能性，因此，这个房子在银行看来，只能属于“投资房”或者“度假屋”。留学生一般只允许持有一套物业。如果一对留学生夫妻共同持有一套物业，亦属于两个人均已用掉这“一套物业”的贷款名额。Q：留学生贷款，有最大额度上限吗？A：留学生贷款额上限通常为100万元。如果购买的房子价格过于高，则首付款比例要增加，但不仅仅是增加首付款，其他需要的资料也相应增加。Q：留学生买房子，将来若是出售房产，需要注意什么？A：留学生将来卖掉房子的时候，若其身份还是属于“非居民”，则要考虑房产增值的税务问题。购买房地产时，非居民与居民的税务是相同的，对于非居民购买物业的数量也同样沒有限制。但在出售房地产时，非居民与居民的税务是不同的。居民如果符合有关主要居屋的条件，房屋出售时资本增值可以免税，而非居民则不能享受这一优惠条件，即必须交付资产增值税，具体缴税金额不尽相同。具体的建议咨询相关人士。最后，中国留学生在置业过程需要注意的是，置业应选择熟悉的加拿大房地产市场，精通相关法律，有高度责任心的地产经纪，使其物业投资更有保障。投资多伦多在中国银行办理按揭需要的文件详细咨询了中国银行多伦多分行按揭部门，得到如下答复：工资单，工作介绍信信用报告国内完税证明一年银行流水对帐单身份证明（身份证、护照）中国银行客户 江晓清专栏全集：华人顶级经纪江晓清解析加拿大房产投资欢迎读者邮件至editorial@juwai.com提问及发表评论，或扫下方微信二维码与Jackie零距离沟通 本文系居外网度独家稿件，未经授权，不得转载，否则将追究法律责任。 关注居外网官方微信:居外资讯（juwai-com），每日阅读精选海外文章
