加拿大买房子每年需要向政府缴纳1.8%的土地税；购买房子还需要缴纳房产税，房屋价值×税率=房产税，一般是按年缴纳，也可以一年分几次缴纳；物业税也是每年要缴纳的，当地政府每年对物业进行估价，按照估价进行缴纳物业税（房产价值的0.5-1%）；加拿大买房房产税是大头，它是随房屋的价值上浮的。 都说加拿大是税收大国，在加拿大买房除了房款，还需要缴纳各种各样的税收，在加拿大房产税是你购买物业之后，必须每年向政府持续缴纳的税收，这是一种强制性税收，需要有业主自行向政府税务部门进行缴纳。 加拿大买房每年需要缴纳的税费还有市政税和学校税，市政税就是我们通常说的地税，这在魁省拥有房地产的业主每年都要缴纳的。地税缴纳的金额根据地里位置，房价政府估价调整，计算方式是：物业当年的评估价 x 当年的税率 = 地税。 学校税也是每年要向政府缴纳的，主要是用于学校的房屋及设备的养护保养，室内供暖照明，相比于地税，学校税就少很多了。 不管你在加拿大买什么房子，都是必须要缴纳房产税，这个税费在加拿大金额也很高，房产税根据各地房产估值进行计算，加拿大各州都不一样，加拿大上交的税费也是用于市区街道，路灯，雨水排水等公共设施，用于设施的修建和维护。 除了每年需要缴纳的税收，还有一些税收不需要每年缴纳的，像非居民投机税、土地转让税、商品及服务税、销售税、资产增值税、持有期间的房产税等税种。 在加拿大买房子已经是一大笔投资了，还要面临各种税收，所以大家在买房的时候一定要做好预算，计算出房子所需要的所有花费，包括预支费用，以免到时候手足无措，好在加拿大税收政策比较健全，针对一些低收入家庭，政府也提供相应的抵税政策，大家在缴纳的时候可以多多关注。
海外人士在澳洲购房的流程：1、申请海外人士购房许可，必须获得FIRB的批准，澳洲大多数房产都有FIRB的配额。2、选择靠谱的房产中介预定适合自己的房产项目，确定房源之后需要预付1000澳币-5000澳币的定金来保留该房产。3、聘请律师协助签订购房合同。在澳洲办理购买手续必须委托专业律师。4、支付10%的房产首付款。5、合同正式生效后，买家有五个工作日的冷静期。6、房屋施工。7、组织贷款。8、交割前验房和验房。9、托管。 澳洲的临时居民可以无限制购买新房用于投资或者自住，也可以购买二手房用于自住。拥有澳洲短期签证的人士，只能购买澳洲的新房，也可以申请购买空地，空地必须在近一年内开发建设。通常情况下，海外人士在澳洲购买房产都需要获得澳大利亚外国投资委员会的批准。在澳洲购买房产相关房费和税费都是需要交纳的。 1、印花税 不管是海外人士还是澳洲本土人士都需要交纳印花税，和当地人相比，海外人士需要支付额外比例的印花税。维多利亚的印花税是总房价的8%，新南威尔士州的印花税是总房价的8%，昆士兰的印花税是总房价的7%等。 2、土地税 国内外人士每年都需要交纳。海外人士交纳的土地税现在是2%。 3、物业管理费用 公寓、townhouse等房产类型需要交纳物业管理费，每个物业的收取都有差异。 4、市政费、污水费、律师费、其他杂物费用 市政费一年大约要交纳1200澳元。污水费一年大约要交1000-1200澳元。律师费用的收取大约为600-1000澳元。其他杂物费用主要是交割过户时产生的少量费用。 以上就是海外人士在澳洲购买房产的相关内容。
澳大利亚是著名的移民国家之一，加上那里的社会安全、生活环境、医疗和教育水平等都非常优质，所以受到许多外国人的喜爱。 而且，在2021年全球最宜居城市排行榜中，澳大利亚就有四个城市挤进前十，是许多人的移民、养老和留学的理想国。 不过，无论是投资还是自住，在澳大利亚买房除了在前期要支付10%的购房定金外，还将包括各种费用。一般来说，你还需要准备另外5%的资金，以支付其他购房费用。 以下为你整理了在澳大利亚购房或投资房产时，所需要支付的各个费用。了解以后，若未来打算在那里购房或投资，你就能预算需要准备多少资金了。 外国买家不可忽略的13种费用 1. 律师费：通常为1,000至2,500澳元（折合约人民币4,778元至11,945元），取决于房产类型。 2. 印花税（州政府税收）：本地和外国买家都需要支付的费用，大约是3.5%至5.5%，视各州、领地政府而定。 3. 海外买家印花税附加费：为购房价格的7%至8%，由于澳大利亚各州、领地的印花税率不同，因此可以参考海外买家印花税，以了解各州的税率。 4. FIRB审批费：FIRB为外国投资审查委员会，该费用从6,350澳元起（折合约人民币30,335元）。费用将根据房产价值，以及买家是否为临时居民或没有澳大利亚签证的外国投资者而有所不同，且每年的费用都有所变化。 5. 贷款申请费/ 账户建立费：如果买家申请抵押贷款，通常贷款人将收取0至1,000澳元的费用，而私人贷款人的收费则较高。 6. 房产检查费：大约为450至800澳元（折合约人民币2,149元至3,821元），视房屋类型而定。 7. 土地税：这是土地所有者每年必须缴付的税务，由你所在的州或领地政府管理，而且各州或领地，以及土地是否由分层情况，其税率也有所不同。你可以浏览澳大利亚税务局（ATO）官网了解更多细节。 8. 附加土地税：如果你是澳大利亚拥有住宅土地的外国人，除了需要缴付土地税，还必须支付土地税的附加费。这一费用因各州或领地而异，税率为土地价格的0.75%至2%不等。 9. 空置费：在澳大利亚，如果外国业主在一年内没有居住或出租房子超过183天（6个月），需要支付年度空置费。空置费一般相等于你外国投资申请费的金额，ATO会在你提交空置费申请报表时，告诉你需要缴付空置费的金额。 10. 所得税：当你出租你的房产时，净租金收入（在扣除所有费用后），需要缴纳所得税。 11. 买家中介费：根据所提供的服务性质而有所不同。 12. 物业管理费：聘请中介帮你打理物业，如收租金、支付账单等。费用将因州或领地，以及服务类型而异，7%至20%不等。 13. 其他费用：如建筑保险费、市政费、水费、物业管理费（即维护费）、折旧报告等。 以上费用都是在澳大利亚购房或投资房产时，不可避免的费用。因为很多费用都是视各州或领地政府而有所不同，或每年都有所改变，因此在购房时，一定要先向房地产中介或律师了解有关费用金额或税率。 你以为这样就完了？ 当然不是！除了上述的费用，在澳大利亚投资房产，海外投资者或业主还得注意以下额外费用。 资本利得税（CGT） 当你在澳大利亚出售房产时，如果你获得了资本收益，就有责任支付资本利得税。你需要在所得税申报表中填写资本收益和损失，并进行缴税。资本利得税是所得税的一部分，并不是单独税务。 中介佣金和费用 就如上述13种费用中所说，海外投资者需要根据中介所提供的服务，支付中介佣金和费用。 譬如说，当你的中介为你的澳大利亚房产找到新租户时，你必须支付额外的一次性费用。或者，当你出售澳大利亚房产，中介的佣金则按房屋售价的百分比计算，而这笔费用则因各州、领地而不同。 还有一点的是，当你出售房产时，你的中介一般会利用各种渠道宣传你的房产，如在线房地产门户网站、房地产杂志、报纸广告等，而这些广告费用全由业主支付。 一些中介会将广告和营销费用包含在他们的佣金中，一些则收取统一费用，还有一些则将根据销售价格的百分比收费。根据房产代理网站LocalAgentFinder的数据显示，这些广告费用大约占房产售价的0.5%至1%。 税收折旧 当房子老化，里面的设施、材料和结构破损，将会导致房产贬值，而澳大利亚税务局允许业主提交税收折旧表，以为房子破损申请税收减免。 基本上，折旧表有三个部分：第一部分为基本工程折旧，即原始建筑的成本；第二部分为厂房和设备折旧，指的是地毯、百叶窗、烤箱等折旧的物品；第三部分是翻修和改进。 在申请折旧钱，你必须聘请专业的建筑估算师来完成一份全面的资本津贴和税收折旧报告。完成后，税收折旧表将概述资本工程、厂房和设备的扣除情况。一般上，这份报告的费用为450至1,000澳元（折合约人民币2,150元至4,778元），费用则视房产类型而定。 房东保险 顾名思义，就是房屋主体、屋内财产和房东责任的统称。简单而言，该保险为海外房东提供了保障，也是海外屋主必备的保险。该保险所涵盖的内容包括： 租户或其客人的偷窃或入室盗窃行为 租户或其客人的恶意损坏或毁坏行为 因租户违约而造成的租金损失 驱逐租户所需的法律费 这份保险将给海外业主一个安心，保护其房屋和物品保险所不包括的一些事情。房东保险的费用因各州、领地而异，一般上一年的费用从400澳元起（折合约人民币1,911元）。 以上就是投资澳大利亚房产时，一般上会出现的费用。正打算在澳大利亚购房的你，别忘了了解这些费用，以准备足够的资金后，能够轻松买房投资哦！ 本文由居外IQI国际销售总监Mandy Chen撰稿。如果你对澳大利亚投资房产有兴趣，欢迎扫码与她联络，了解详情：
1.土地税。所谓的土地税，就是周税局对于物业土地价值所征收的税款，一年缴纳一次。除了北领地，澳大利亚的所有州都有土地税，其中自住房免征。澳洲大多房产以及土地都是永久产权，而土地税是根据房产所拥有的土地面积大小以及评估的价格来进行决定的。别墅的土地税是按照梯度所计算的，公寓的土地税采用的是平摊的方式。需要留意的是澳大利亚新州和维州已经推出了只针对海外人士的土地附加税。 2.市政管理费、排污费。市政管理费是一笔当地政府对管辖区内所有业主征收的费用，这些费用主要用于当地基础设施的建设和维护。不同的地区之间这笔费用的增收比例相差较大，当然这也和房屋的占地面积有较大的关系，普遍一年所缴纳的费用为1000~1500澳元。和别墅相比，公寓的市政费用更便宜一些，每年只需要400~500澳元左右。排污费不同地区的差异也比较大，每年大约为600~1200澳元。 3.房屋空置税。根据相关的消息可以得知，维州已经宣布将推出房屋空置税制度。空置税适用范围暂定为墨尔本内城区和中郊。海外人士在澳大利亚购买的房产，如果一年中有6个月处于空置状态，每年至少要缴纳5000澳元的空置税。4.地契登记费或者过户费。各州政府所收取的一次性房地产过户费用。 根据最新的消息可以得出，澳大利亚针对海外人士在出售阶段推出了海外居民资产增值税预交税。如果购买的房产是用于自住的话，就不需要交纳任何资产增值税，但如果房产用于投资，增值的部分是需要按照一定比例来缴纳增值税的。
一般会有物业费、土地税、管理费、贷款利息、律师费等等主要的费用。物业费是每年需要支付的土地税由于买房一般是全产权，所以土地税也是一般需要每年支付的。在澳大利亚悉尼购买房产后，管理费用如果需要外租，相应的中介公司通常会帮助你寻找租客，帮助你管理房子，这个过程是需要支付费用的。关于贷款利息的费用，通常都是根据贷款的多少来计算的。律师费是交房之后再付给律师，也是按照房屋总价的百分比来计算的。 悉尼是澳大利亚发展最好的城市，想在该城市投资房产的人很多，同时该城市的房产价格也比较高，所以购房之前一定要检查自身的财务状况，要有一个大概的估算。虽然在悉尼购买房产可以贷款，但是自身必须要有稳定的工作和合理的薪酬，这样才能顺利的贷到款项。在悉尼购买房产是需要获得批准的，在询问的过程中需要详细的告知自身财务状况，这样才能判断自身是否能获得贷款。 投资购买悉尼的房产，要明确购买该房产的目的到底是什么，是用于居住还是用于投资出租。做好规划才能更好的合理打算，才能让房产具备一定价值或者获得可观收益。在悉尼购房也算是一种投资，购房者也应当有一定的风险意识。做好一切准备之后，就可以开始制定预算和购房计划，然后在房产经纪人的介绍下了解最新的房产信息，找到适合自己的房源。 海外购买房产和国内购买房产有一些地方是比较相似的，但有一些地方又有区别，之所以会造成差异，是因为每一个国家的国情发展不一样。海外人士在澳大利亚购买房产没有过多的限制，只要满足规定的需求，通常都能够顺利获得房产。
新州加税！海外人士买房印花税翻倍 新州政府将对外国买房者收取的额外印花税4%翻倍至8%，将于7月1日起施行。 据《澳洲金融评论报》报道，外国业主每年的土地税附加费也将从目前的0.75%上调至2%。 此举，也让新州成为澳大利亚房产税收政策最为苛刻的州之一。 新州收取的印花税附加费将高于维州目前的7%，单和其他受外国买家青睐的国际城市相比还是比较低的。加拿大部分省份向外国人收取多达15%的印花税附加费。新州正常的印花税是7%。 此次征收更高的税额，能够在4年内为政府筹集20亿资金，这些资金将被用于帮助初次购房者，减免他们的印花税。 此外，新政将目前可享受首套置业印花税减免政策的门槛，从过去的65万提高到75万。 海外人士多交多少钱？ 以悉尼目前公寓均价$71.5万计算： 现在购房，交纳税费$2.86万 加税后购房，交纳税费$5.72万 $5.72万-$2.86万=$2.86万，约合￥14.3万！ 买房不犹豫，省下约￥15万元！ 澳洲媒体也解读了这一新政的变化： 1. 假设你购买一套价值85万澳币的房子，并且土地价值为45万澳币的独立屋。需要支付的税是$33,740澳元，海外买房者需要额外支付$68,000澳币。 但是，过了今年7月1日以后，海外买家还需要额外再多交$9000澳币的税。 2. 假如你购买一套价值130万澳币的房子，土地价值为75万澳币。需要交税$56,990澳币，海外买家要额外支付$104,000澳币，以及$3,316澳币的土地税。 但是，过了今年7月1日以后，海外买家还需要额外交$15,000澳币的地税。 3. 假如购买一套价值330万澳币的房子，土地价值在180万澳币。需要缴纳的税款为$171,490澳币，海外买家额外支付$264,000澳币，土地税$20,116澳币。 但是，过了今年7月1日以后，海外买家还得再加收3万6千澳币的地税。 2016财年，外国投资审查委员会批准了约1.3万笔外国人在新州买房的交易，占所有外国人买房交易约三分之一的比例。外国投资审查委员会对外国人的定义和新州稍有出入。 莫里森表示，今年的外国买家数量将达到1.5万人。外国投资审查委员会的数据显示，大部分外国买家来自中国。 其他涉及海外购房者的新政 此外，联邦政府在今年5月9日发布的财年预算中对一系列房产税收做了调整，目的是继续加码限制海外人士置业，具体新规主要有3条： 第一，房地产开发商出售给海外购房者的配额须限制在总房屋数量的50%以内，该规则自2017年5月9日即开始执行； 第二，对于每年空置6个月以上的房产，澳大利亚政府将征收新税，这一规定只适用今年5月9日后申请的购房； 第三，从2017年7月1日开始，海外人士在当地置业的申请费将提高10个百分点，这些税费除了资助一些关键的基础设施中心建设外，还将加强财政部针对外国购房者的审查工作。 （据房天下国际房产）
据《每日电讯报》报道，新州政府日前宣布，州内首次置业者将无需支付65万澳元的新房及已购房产的印花税，对于房产价值达到80万以上的房子也将实施部分税务减免政策。新州政府为解决住房可承担性问题制定的方案将于7月1日起正式实施。 新州州长贝瑞吉克莲（Gladys Berejiklian）估测，整个税减计划将耗费州财政12亿澳元。但州长表示，这将使首次置业者大为振奋。政府此番政策调整将为首次置业者省下最少3.4万澳元。 >>>澳洲置业百科：澳洲购房流程 | 澳洲房贷申请 | 澳洲房产税费 点击查看澳洲更多精品房源 据了解，新州财政厅长派罗特（Dominic Perrottet）曾直斥对借款人的按揭保险收取印花税的政策，称其为“坏税”，而此番税务减免将取消对借款人的按揭保险印花税。此外，新州政府还取消了面向投资者发放的5000澳元新房补助计划。州长表示，提振供应将始终是政府工作的优先事项。 另外，海外投资者需缴纳的印花税税率将翻倍，从此前的4%涨到8%，土地税也将从0.75%涨到2%，此番上调预计将在未来4年为新州政府带来19亿澳元的财政收入。据报道，自2016-17年预算案推行海外投资者附加税以来，政府已从3000海外买家身上收取了1.5亿税收。而今年初，在新州置业的有十分之一为海外买家。 但派罗特已表明将优先关照澳洲人的决心。这位财政厅长表示，尽管海外投资为新州带来了重要的资金流，但政府的优先工作是确保澳洲人民首先买到房，实现澳洲梦。 据了解，新州政府最近公布的海外投资者附加税政策堪称全澳严苛之最（维州对海外投资者的印花税仅7%，土地税为1.5%）。而除了8%的印花附加税外，海外买家还需另外支付最高7%的转让税，政府可按房产成交价向海外买家征收的税比总和将达到14.5%。 （据澳洲新快网）
根据中国房地产代理公司的报告，随着新的针对海外投资者的物业税正式生效，在过去六个星期内，他们在澳大利亚房产业务出现大幅下滑；另一些代理商也声称，来自于北京的严厉的资本管制打击了投资者的欲望。 这标志着从一年前开始被认为由中国大陆买家引发的澳洲多城市房产一轮涨价热潮的大幅回落。 >>>澳洲置业百科：澳洲购房流程 | 澳洲房贷申请 | 澳洲房产税费 点击查看澳洲房源 中国代理商51房产的国际销售副总裁David Wang说，“主要是受到了新税种的影响”，7月份澳大利亚房地产销售下降了80％，他预计八月份的成绩甚至会更糟糕。 “澳大利亚政府可能高估了本地房产市场对中国买家的“吸引力。” 从7月1日起，新南威尔士州对外国买家的印花税增加了8％，将土地税附加税从0.75％增加到2％。 这一举措被认为是跟随了维州的做法，维多利亚州在2015年时已经提高了外国买家的印花税税率，明年年初还将对海外业主征收Absentee Tax (缺席税)。 联邦政府还在五月份预算案中实施一系列措施，来提高外国人在澳大利亚购买房产物业的成本。 另据一位不愿意透露姓名的中国房地产代理商说，一般来说中国买家较少关注澳大利亚房地产，东南亚和英国才是目前的热门市场。 这些评论与海外房产投资网站“居外”(Juwai.com) 提供的数据一致，显示澳大利亚房产的搜索量比去年下半年下降了三分之一。 而根据"居外"的数据，今年上半年与2016年同期相比，澳大利亚房产的搜索下降了近10％，而全球的搜索增长了8.7％。 该网站提到了新的海外投资人的税收措施，本地银行不再向外国买家提供贷款，以及强硬的外汇管控，这三点是导致澳大利亚房产吸引力下降的主要原因。 根据未来12个月内即将上市的新公寓数量统计，澳大利亚房产的境外买家中，接近80％来自中国。 他们通常购买新的公寓，因为外国人被禁止在澳大利亚购买现房，除非他们打算推倒旧房来建造新的房屋。 这导致市场对于公寓房价格将在明年大幅下滑的猜测，即使目前独立屋现房的价格仍然保持强劲。 但是，来自Fairfax Media和国家地产研究公司的监控数据表明，从历史上来看，这两个市场会呈现一致的走向。 国家地产公司的马修·毛斯 (Matthew Gross) 说：“大多数人会认为，独立屋房价的波动性会低于公寓市场。” “但悉尼或墨尔本不是这样。” “总的来说，两个市场的走向保持一致，但是悉尼房产市场的季度调整的可能性更大。” 不过他也注意到布里斯班略有不同。他说，“在布里斯班，当市场疲软时，一直是公寓市场比独立屋市场更加坚挺。” Gross先生表示，从历史数据来看，在2005年3月，2008年9月和2011年9月，这种对比最为明显。 APM的研究经理Odi Reuveni表示，没有证据表明公寓价格将首先下降，导致房价下跌。他认为，“房地产市场是一个整体。” 相关资讯：房源少价格高 悉尼商业房市前景仍乐观 （据亿忆网）
新州政府将在6月20号的预算中提及住房可负担性解决方案涵盖了开发商和住房需求各方的措施，帮助首次置业人士获得补助，其中还可能包括印花税的折扣。 >>>澳洲置业百科：澳洲购房流程 | 澳洲房贷申请 | 澳洲房产税费 在周四关于新州电网私有化的新闻发布会上，新州州长贝瑞吉克莲（Gladys Berejiklian）女士同时也对首次置业优惠政策作出回应：“毫无疑问，满足住房供应是调控房价的主要驱动力，但还有更多我们政府可以作出努力的地方，以真正地支持那些比以往任何时候都更苦苦挣扎的首次置业者。”她还指出，“因为政府明白住房市场面临着多方挑战，所以我们的措施将涵盖至各个方面，主要重心会放在住房供应本身上”。 周二的联邦预算的公布意味着从7月1日起，首次置业者将允许购房者以自愿为原则可动用高达3万澳元的退休金用于支付首置物业的首付。然而，根据CoreLogic数据显示，在悉尼的房屋或公寓的中位数价格为86万澳元，此类住宅所需的印花税费用约为35,000澳元。 新州州长贝瑞吉克莲女士上任后把解决新州住房可负担性视为她的首要任务。她排除很多政策障碍坚持落实以土地税替代印花税，这样的调整是应对住房可负担性的可行办法之一。 “她还指出，对于如何调控住房市场，新州政府会侧重在基础设施的支出和私人住房投资方面，“我们政府需要更多地着眼于需求方的立场以充分帮助到首次置业者。” 曾支持贝瑞吉克莲女士上任的新州财政部长加佩罗特（Dominic Perrottet）也认同她的说法。“印花税是首次置业者进入住房市场的重大障碍”，他说：“我们一直在努力推行房屋可负担性的一系列措施，显然供应方面和需求方面都是措施的一部分。” “我想提醒大家，根据过往的证据表明我们新州现有的道路，基建，铁路和运输等等方面都有着卓越的表现，而相对地，在住房方面我们还需要做出更多的努力，以往的这些显著记录也鼓励着我们可以做得更好。” Berejiklian女士如此强调，“我们所丢失的一环正是我们现在需要去做到的，要能够站在需求方立场考虑问题，去思考做些什么来真正支持人们首次置业。” 二月份，新州政府聘请前储备银行行长格伦·史蒂文森（Glenn Stevens）制定出一项旨在帮助首次置业者的住房负担性战略。 几乎与此同时，在三月份，维州政府决定对购买60万以下现房的首次置业者豁免印花税，对于购买房价60至70万元的首次置业者提供印花税优惠。然而，维州政府对于房价调控的这些举措受到来自经济学家Saul Eslake和澳洲财政部长莫里森（Scott Morrison）的批评，他们认为这只会使得政府调解其他方面的政策措施以便增加收入。 另外，去年新州政府将海外买家印花税增加到了7％，事实上海外购房者面临着更大压力的印花税，然而新的数字显示海外买家仍占全部住宅销售的11％。 相关资讯：海外开发商如何在澳大利亚持续开展房产业务 （据澳洲财经见闻）
相比新加坡和温哥华对外国买家征收20%的附加税，澳大利亚的外国印花税附加费为8%，看起来并没有那么大。 哪些州会对海外买家收取海外买家附加税（additional duty）？ ☑️新南威尔士州（NSW） ☑️维多利亚州（VIC） ☑️澳大利亚首都地区（ACT） ☑️昆士兰（QLD） ☑️南澳州（SA） ☑️西澳大利亚州（WA） ☑️塔斯马尼亚州（TAS） ✖️北领地（NT） 澳洲的海外印花税与其他国家相比如何？ 相比新加坡和温哥华对海外人士征收20%的附加税，澳大利亚的外国买家印花税附加费为8%，看起来并没有那么大。 随着现在越来越多的非银行贷款机构向海外人士提供贷款，澳大利亚再次成为非常吸引海外投资者购买的地方。 澳大利亚本来就被认为是一个安全的投资场所，随着该国成功平抑了冠状病毒/COVID-19的曲线，再加上许多汇率的诱人变动，想在澳大利亚购买房产的海外人士越来越多。 新州海外买家印花税（NSW surcharge purchaser duty） 额外税费是多少？ 在新南威尔士州（NSW）购买的房产适用8%的印花税附加费（stamp duty surcharge）和2%的土地税附加费（land tax surcharge）。 除此之外，外国公民在计划外购买住宅物业时，不再享有12个月的印花税延迟缴纳的权利。 举个例子 在2017年7月1日之前，您需要为一套80万澳元的房产支付31490澳元的印花税。 您现在要支付95767.60澳元，增加了64000澳元。 什么时候适用？ 您是居住在海外的外国公民或临时居民（关于永久居民、309签证、820签证、444签证、405签证和410签证持有者的豁免情况，见下文）。 您正在新南威尔士州购买住宅物业，附加费不适用于商业地产。 您和伴侣一起申请，而伴侣没有澳洲公民身份、PR或新西兰444特殊签证，在这种情况下，他们需要支付印花税，但只需支付他们的部分。 您是在2016年6月21日之后签署的《销售合同》，不过这只是针对印花税附加费而言——2017年1月1日起购买的房产也需要缴纳地税附加费。 请参考新南威尔士州国家税务局网站了解更多信息。 什么时候不适用？ 您是澳大利亚公民 您是永久居民，持特殊类别444签证、309签证、820签证、405签证或410签证的新西兰公民（条件适用，见下文） 我可以避免额外税费吗？ 有一些loan structures或在澳大利亚的其他州，您可能有机会避免或减少外国公民税。 永久居民、新西兰公民、309签证、820签证、405签证或410签证持有者——细数200天的豁免规则 特别是对于永久居民来说，规则很混乱，什么是200天的规则，您是否符合要求，可以避免额外的印花税？您必须满足以下条件之一： 您在交换合同前的12个月内，在澳大利亚居住了200天（支付定金并签署合同）；这不需要是连续的，您可以在此期间在澳洲旅行和离开澳洲。 在交换合同后的12个月内，您将在该房产居住200天，这必须是连续的，由于是从交换合同开始而不是从settlement开始，这对期房/楼花（off the plan）无效。 维州海外印花税（VIC FPAD） 额外税费是多少？ 维多利亚州SRO开始对2015年7月1日至2016年6月30日期间签订的合同收取房产价值3%的额外税。 从2016年7月1日起，在维多利亚州购买的所有房产都要征收7%的额外土地转让税（additional land transfer duty）。从2019年7月1日起，附加税率为8%。 这包括有部分价值被视为土地征税的单位和房屋。增加的印花税是唯一适用的附加税。 此外，2017年1月1日，维州政府对土地的缺席业主附加费（absentee owner surcharge）或 “幽灵税 “（ghost tax）从0.5%增加到1.5%。从2020年1月1日起已增加到2%。 这是一项基于您在维多利亚州拥有的土地价值的年费。在2015年7月1日生效的额外印花税变化之前，维多利亚州的税是按比例征收的。 对于价值25,000元的房产，税率为1.4%，对于价值960,000元及以上的房产，税率上升至5.5%。这些税率仍然适用。 举个例子 在维多利亚州，一套80万澳元的房产，正常的印花税是43,070澳元。 对于外国人和某些签证持有者来说，同样的房产，您的印花税现在高达107,070澳元。多了64,000澳元! 什么时候适用？ 您是外国公民或临时居民（包括457签证持有人）。444签证持有者除外。 您正在维多利亚州购买住宅或商业房产。 您是持特殊类别签证（444子类）的新西兰公民，且在交换合同时不在新西兰。 您和伴侣一起申请，而伴侣没有澳洲公民身份、PR或新西兰特殊签证，在这种情况下，他们需要支付印花税，但只需支付他们的部分。 您是在2015年7月1日之后签署的销售合同。 请参考维多利亚州税务局（SRO VIC）网站了解更多信息。 什么时候不适用？ 您是澳大利亚公民或永久居民。 您是持特殊类别签证（子类444）的新西兰公民，并且在合同交换时在该国。 您是以澳大利亚公民、永久居民或444签证持有人的伴侣的名义购买房产。 如果您目前是临时居民，且未与澳大利亚公民结婚，可以考虑在北领地购买，或者等到您成为永久居民后再购买。 堪培拉海外买家附加费（ACT foreign ownership surcharge） 从2018年7月1日开始，澳大利亚首都领地（ACT）的海外投资者将在任何土地税的基础上额外支付0.75%的土地税。 额外的税收是多少？ 0.75%的土地税附加费（land tax surcharge）适用于在ACT的住宅物业的 什么时候适用？ 您是外国公民或临时居民（包括457签证持有人）。444签证持有者除外。 您在西澳州购买住宅物业。附加费不适用于商业地产、住宅开发项目（10个或10个以上的地产）或主要用于商业目的的混合用途地产。 您和没有澳洲公民、PR或新西兰特殊签证的伴侣一起申请，在这种情况下，他们需要支付印花税，但只需支付他们的部分。 您是在2019年1月1日之后签署的销售合同。 请参考ACT Revenue Office网站了解更多信息。 什么时候不适用？ 您是澳大利亚公民，持444类特殊签证的新西兰公民，或者您是永久居民。 您是外国公民，但您的主要居住地在ACT。 您以澳大利亚公民、永久居民或444签证持有人的伴侣的名义购买房产。 您持伴侣签证（309或820子类）在澳大利亚居住。 如果您目前是临时居民，且未与澳大利亚公民结婚，请考虑在北领地购买房产，或者等到您成为永久居民后再购买。 昆士兰海外印花税（QLD AFAD） 昆士兰的房产需要缴纳7%的印花税附加费（stamp duty surcharge）和2%的土地税附加费（缺席者）（land tax surcharge, absentee)。 缺席者税适用于通常不在澳洲居住的外籍人士，如果您有以下情况，您将被视为缺席者: 在6月30日不在澳洲，或者 在一个财政年度内离开澳大利亚超过6个月。 它不再适用于在海外生活或工作的澳大利亚公民或澳大利亚永久居民。除此之外，该附加税只适用于总应税价值在35万澳元以上的永久产权土地（freehold land）。 自2019年6月30日起，对外国公司和信托公司额外征收2%的新土地税附加费（land tax surcharge）。 例子 以前，80万澳元的房产，您的印花税是21,850澳元。 现在是77,850澳元，增加了56,000澳元。 什么时候适用？ 您是外国公民或临时居民（包括457签证持有人）。如果您是444签证持有者，则例外。 您正在昆士兰州购买住宅物业。附加费不适用于商业地产。 您和没有澳洲公民、PR或新西兰特殊签证的伴侣一起申请，在这种情况下，他们将需要支付印花税，但只需支付他们的部分。 您是在2016年10月1日之后签署的《销售合同》。 请参考昆士兰国家税务局网站，了解更多信息。 什么时候不适用？ 您是持特殊类别签证（子类444）的澳大利亚公民、永久居民或新西兰公民。 您以澳大利亚公民、永久居民或444签证持有人的伴侣的名义购买房产。 注意：如果昆士兰州税务局发现您前往澳洲的唯一目的是为了购买房产，即您需要在澳洲生活和工作，那么他们仍然会征收附加费。 如果您目前是临时居民，且未与澳大利亚公民结婚，请考虑在北领地购买，或者等到您成为永久居民后再购买。 南澳外国买家税（SA AFAD） 额外税费是多少？ 2018年1月1日之后签订的合同适用7%的印花税附加费。 要说明的是，该附加费是在南澳州购置住宅土地权益所需缴纳的印花税之外的附加费。 请参考RevenueSA网站了解更多具体指南。 例子 以前，您在南澳州购买70万澳元的房产，印花税为32,330澳元。 现在您需要支付81,330澳元，增加了49,000澳元。 什么时候适用？ 您是外国公民或临时居民（包括457签证持有人）。如果您是444签证持有者，则例外。 您在南澳州购买住宅物业。附加费不适用于商业地产。 您和没有澳洲公民、PR或新西兰特殊签证的伴侣一起申请，在这种情况下，他们将需要支付印花税，但只需支付他们的部分。 您是在2018年1月1日之后签署的《销售合同》。 请参考RevenueSA网站了解更多信息。 什么时候不适用？ 您在2018年1月1日之前签署了销售合同。 您是持有特殊类别签证（444子类）的澳大利亚公民、永久居民或新西兰公民。 您以澳大利亚公民、永久居民或444签证持有人的伴侣的名义购买房产。 如果您目前是临时居民，且未与澳大利亚公民结婚，请考虑在北领地购买，或者等到您成为永久居民后再购买。 西澳海外印花税（WA foreign buyers duty） 额外税费是多少？ 2019年1月1日之后签订的合同适用7%的外国公民印花税附加费（foreign citizen stamp duty surcharge）。 更多具体指南请参考西澳州财政部。 什么时候适用？ 您是外国公民或临时居民（包括457签证持有人）。444签证持有人除外。 您正在西澳州购买住宅物业。 您购买的是空置或基本空置的土地。 您购买的是打算转为住宅的商业地产，如仓库或工厂。 您正在购买一个您打算完成的部分建筑的住宅。 您与没有澳洲公民、PR或444特别签证的伴侣一起申请，在这种情况下，他们需要支付印花税，但只需支付他们的部分。 你是在2019年1月1日之后签署的《销售合同》。 什么时候不适用？ 你是澳大利亚公民，新西兰公民，持有特殊类别444签证，或者你是永久居民。 合同交换和结算时，你在国内。 您是以澳大利亚公民、永久居民或444签证持有人的伴侣的名义购买房产。 您持伴侣签证（309或820子类）在澳大利亚居住。 您正在购买商业房产，并打算用于商业用途。 您购买的是老年护理设施。 您购买的土地打算完全或主要用于《1992年退休村法案》所定义的退休村。 您正在购买任何其他主要用于商业用途的混合用途物业。 您购买的是一个住宅开发项目（10个或更多的物业）。 如果您目前是临时居民，且未与澳大利亚公民结婚，请考虑在北领地买房，或者等您成为永久居民后再买房。 塔斯马尼亚海外印花税（TAS surcharge purchaser duty） 额外税费是多少？ 在塔斯马尼亚州购买住宅物业适用3%的外国投资者税附加费（Foreign Investor Duty Surcharge，FIDS），而购买初级生产用地（primary production land）适用0.5%的附加费。 举个例子 在2018年7月1日之前，您将为60万澳元的房产支付22,497.50澳元的印花税。 您现在要支付40497.50澳元，增加了18000澳元。 什么时候适用？ 您是外国公民或临时居民（包括457签证持有人）。444签证持有者除外。 您在塔州购买住宅房产或主要生产用地。附加费不适用于其他商业地产。 您和没有澳洲公民、PR或新西兰特殊签证的伴侣一起申请，在这种情况下，他们需要支付印花税，但只需支付他们的部分。 您是在2018年7月1日之后签署的《销售合同》。 请参考塔斯马尼亚州国家税务局网站，了解更多信息。 什么时候不适用？ 您是澳大利亚公民、永久居民、持444类特殊签证的新西兰公民或您是永久居民。 在合同交换和结算时，您在国内。 您以澳大利亚公民、永久居民或444签证持有人的伴侣的名义购买房产。 您正持伴侣签证（309或820子类）在澳洲居住。 如果您目前是临时居民，且未与澳大利亚公民结婚，请考虑在北领地购买房产，或者等到您成为永久居民后再购买。 北领地海外印花税 目前，北领地没有外国公民印花税。 如何避免或尽量减少印花税附加费？ 请注意，这是一个复杂的话题，在对您的loan structure做出任何决定之前，您必须向适当的专业人士寻求建议。您的伴侣是澳大利亚公民吗？ 如果您的伴侣是澳大利亚公民或永久居民签证持有者，您可能会以他们的名义购买房产，并以两人的名义进行抵押贷款。 在某些情况下，这也将使您避免获得外国投资审查委员会（FIRB）的批准。 如果您住在澳大利亚，这种安排很好，但如果您住在海外，这种安排就不那么好了。 原因是贷款机构一般只接受高净值借款人的这种结构。最终，如果您以联名方式购买，您只需为他们拥有的部分支付外国公民印花税，无论您是非澳大利亚人还是您的伴侣是。 考虑先买地后建房 您只需支付土地价值的印花税，而不是建筑成本。因此，您的责任大大降低。很少有贷款机构向居住在海外的外国公民提供建筑贷款，但持有临时居住签证的居住在澳大利亚的海外人士可以获得建筑贷款。 在北领地买房 如前所述，并不是所有的州都适用于外国公民的印花税和土地税附加费。 因此，为了规避这一问题，您可以考虑在附加费生效之前在澳大利亚首都地区购买，或者，您可以现在就在北部地区购买。 无论您何时决定在澳大利亚购买房产，您仍然需要获得FIRB的批准，但这通常不是一个主要的成本或麻烦。 其他州是否计划引入更高的关税？ 目前，北领地是唯一一个既不征收印花税附加费又不提高土地税的州。 目前，还不清楚这些州是否会纯粹因为这些州的平均房价较低而效仿：与昆士兰州、新南威尔士州、首都地区、维州，以及在较小程度上与南澳州和西澳州相比，其他州可望获得的收入额相形见绌。 然而，我们预计，如果外国投资水平提高，他们会考虑引入这一政策。 为什么新州、首都地区、维州、昆州、南澳、西澳和塔州要这样做？ 维多利亚州政府在解释引入更高税率的原因时表示，海外投资者支付他们应得的份额以资助政府服务和基础设施，这才是公平的。 昆士兰州、新南威尔士州和南澳州也做出了类似的宣布，并传出了高达10亿澳元的增收数字。 接下来是首都地区，然后是西澳和塔斯马尼亚州。大多数海外投资者并没有因为买房成本的提高而有所顾忌，投资势头依然强劲。 拿到PR后，什么时候可以申请FHOG？ 为了避免外国公民印花税而等待PR？只要你能提供永久居住证或永久居民签证的证明，就可以马上向州政府申请首期业主补助（FHOG）。 在购房过程中，了解何时申请FHOG，以及何时从州税务局收到款项，请查看首房业主补助金指南的文章。 澳大利亚法律执业博士林汇铭 为您解析澳洲投资法与移民法 联系邮箱：hi@auslawreview.com.au
