在湖边度假屋（cottage）凑孙为乐，是不少退休人士的梦想。但这类多伦多楼市市值通常已飙升数十倍的物业，将来若有需要转给家人名下，联邦政府会征收重税。有专家建议，退休人士可趁在世时，转售或转赠物业给子女，这样既可减轻税务负担，子女将来也可享受物业增值。

退休人士持有的度假屋，早年购入价通常只需数千元，但现时市值已飙至10万元或以上。皇家银行财务策划师劳顿（Ｍike Laughton）指出，物业转名始终会牵涉税款，其中一个应付方法，是现在把物业转售或转赠给子女，劳顿说：「你愈早转给遗嘱受益人，你将来需要负责的税款会愈少。」

另一个方法，退休人士借钱给子女，用来购买自己的物业。换言之，在维持按揭供款的条件下，你可以在五年限期内，分散资本增值及相关税款，你更可以在遗嘱豁免债务。
增加物业持有人数目，也是另一种应付方法，例如与子女联名持有物业，或者把物业转给信托基金，当物业当作遗产转移时，就可以避免缴交遗嘱认证费。

为了减轻税项，当你决定物业新售价时，还需考虑其他费用，例如地产代理佣金、律师费及其他相关交易费用，增加新房间、扩建木制平台也可计算在内，但还在进行的维修费则不在此列。

预先分配遗产免家人争议

加拿大帝国商业银行私人财富管理（CIBC Private Wealth Management）税务及财产规划主管戈隆贝克（Jamie Golombek）指出，退休人士也可以透过宣誓，表明物业是主要居所，避免缴付资产增值税。

然而退休人士若在市中心同时持有物业，但又把度假屋当作主要居所，在期限内出售市中心物业时，就无法享受相关优惠。戈隆贝克因此建议，退休人士这时可考虑每个物业每年平均增值、未出售物业的潜在升值金额和预计持有年期。

有人可能会以为，可以象征式1元把物业转售子女，但加拿大税务部（CRA）仍然会以市值计算相关税率。当然，你也可以继续持有物业，过世后才以遗产模式转给受益人。但这种方式等同出售物业，联邦政府会征收重税。

如果你有多于一名子女，宜尽快妥当分配遗产，以免家人瓜分物业时引起不必要的争议。劳顿说：「这不只是税务责任，而是确保家人和平处理遗产，你也可以完成个人使命。」

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